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劃轉(zhuǎn)充實社保基金國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理暫行辦法 |
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第一章 總則 第一條 為進(jìn)一步規(guī)范劃轉(zhuǎn)充實社保基金國有股權(quán)及現(xiàn)金收益的運作管理，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金實施方案的通知》（國發(fā)〔2017〕49號，以下簡稱《實施方案》）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱國有股權(quán)，是指依據(jù)《實施方案》劃轉(zhuǎn)的中央和地方國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構(gòu)的國有股權(quán)。 本辦法所稱現(xiàn)金收益，是指劃轉(zhuǎn)的中央和地方國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構(gòu)的國有股權(quán)分紅，以及通過國有股權(quán)及分紅運作等形成的現(xiàn)金收益。具體包括： （一）直接劃轉(zhuǎn)和再投資形成的國有股權(quán)現(xiàn)金分紅； （二）國有股權(quán)運作產(chǎn)生的轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等現(xiàn)金收益； （三）替代或者補足無法追溯劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)而向承接主體交納的現(xiàn)金； （四）現(xiàn)金收益運作產(chǎn)生的收益。 承接主體持有的現(xiàn)金收益根據(jù)基本養(yǎng)老保險基金的支出需要上繳，專項用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口。 第三條 國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作應(yīng)當(dāng)堅持保障安全、獨立運行、單獨核算和市場化、多元化、專業(yè)化的原則，實現(xiàn)保值增值，并接受考核和監(jiān)督。 第四條 財政部會同人力資源社會保障部對中央層面國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作實施監(jiān)管，對地方層面國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作進(jìn)行指導(dǎo)。各省級財政部門會同人力資源社會保障部門對本地區(qū)國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作實施監(jiān)管。 各承接主體負(fù)責(zé)國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理。其中，全國社會保障基金理事會負(fù)責(zé)中央層面國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理；各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依據(jù)《實施方案》設(shè)立的負(fù)責(zé)集中持有、管理和運營劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)的國有獨資公司或受托對劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)實行專戶管理的具有國有資本投資運營功能的公司，負(fù)責(zé)本地區(qū)國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理。 第二章 國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理 第五條 國有股權(quán)的運作管理，應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制，嚴(yán)格遵循《實施方案》、《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》、《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》、《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》等規(guī)定。其中，中央層面國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)履行出資人職責(zé)機構(gòu)同意；地方層面國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓程序，須經(jīng)履行出資人職責(zé)機構(gòu)同意并報省級人民政府批準(zhǔn)后施行。涉及轉(zhuǎn)讓國有金融機構(gòu)股權(quán)的，須符合黨中央、國務(wù)院國有金融資本管理相關(guān)要求，并履行相關(guān)審批程序。 第六條 扣除按規(guī)定上繳用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口后的現(xiàn)金收益，中央層面由全國社會保障基金理事會進(jìn)行投資運營；地方層面應(yīng)當(dāng)將不低于上年底累計現(xiàn)金收益的50%，委托給全國社會保障基金理事會進(jìn)行投資運營，剩余部分由各承接主體在限定范圍內(nèi)進(jìn)行投資運營。 第七條 全國社會保障基金理事會對中央層面和受托管理的地方層面現(xiàn)金收益實施單獨管理、集中運營、獨立核算，開展直接投資和委托投資。開展委托投資時，全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)選擇符合全國社會保障基金或基本養(yǎng)老保險基金管理要求的托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)。 中央層面和受托管理的地方層面現(xiàn)金收益獨立于全國社會保障基金理事會、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的固有資產(chǎn)及其管理的其他資產(chǎn)。 第八條 本辦法所稱托管機構(gòu)，是指接受全國社會保障基金理事會委托，負(fù)責(zé)保管中央層面和受托管理地方層面現(xiàn)金收益資產(chǎn)的商業(yè)銀行。全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)與托管機構(gòu)簽署托管合同，并在托管合同中對托管機構(gòu)的職責(zé)及職責(zé)終止、禁止行為、法律責(zé)任等進(jìn)行明確約定。全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)將托管合同報財政部和人力資源社會保障部備案。 第九條 本辦法所稱投資管理機構(gòu)，是指接受全國社會保障基金理事會委托，負(fù)責(zé)中央層面和受托管理地方層面現(xiàn)金收益資產(chǎn)投資運營的專業(yè)機構(gòu)。全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)與投資管理機構(gòu)簽署投資管理合同，在投資管理合同中對投資管理機構(gòu)的職責(zé)及職責(zé)終止、禁止行為、法律責(zé)任、業(yè)績基準(zhǔn)等進(jìn)行明確約定，并要求投資管理機構(gòu)從當(dāng)期收取的管理費中提取20%的風(fēng)險準(zhǔn)備金，專項用于彌補委托投資資產(chǎn)出現(xiàn)的投資損失。全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)將投資管理合同報財政部和人力資源社會保障部備案。 全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)制定對投資管理機構(gòu)的考核辦法，并將考核結(jié)果作為續(xù)用或者調(diào)整投資管理機構(gòu)、核定相關(guān)費用的重要依據(jù)。對投資管理機構(gòu)的考核應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)鼓勵長期投資（3年以上）的導(dǎo)向。 第十條 現(xiàn)金收益限于在中華人民共和國境內(nèi)投資。其中，地方各承接主體投資范圍限定為銀行存款、一級市場購買國債和對劃轉(zhuǎn)企業(yè)及其控股企業(yè)增資。全國社會保障基金理事會開展直接投資和委托投資的范圍包括： （一）銀行存款； （二）國債，中央銀行票據(jù)，政策性、開發(fā)性銀行債券，地方政府債券，信用資質(zhì)良好的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券，債券回購，貨幣市場基金、債券型證券投資基金，貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品； （三）股票，股票型證券投資基金、混合型證券投資基金，股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品，股指期貨，國債期貨； （四）對劃轉(zhuǎn)企業(yè)及其控股企業(yè)的增資； （五）對其他國有及國有控股企業(yè)、符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的股權(quán)投資基金的投資。 第十一條 除對劃轉(zhuǎn)企業(yè)及其控股企業(yè)增資外，中央層面和全國社會保障基金理事會受托管理的地方層面現(xiàn)金收益投資比例，應(yīng)當(dāng)按照公允價值計算并符合下列規(guī)定： （一）銀行存款，國債，中央銀行票據(jù)，政策性、開發(fā)性銀行債券，貨幣市場基金的投資比例合計不得低于資產(chǎn)凈值的40％。其中，銀行存款的比例不得低于資產(chǎn)凈值的10％，在同一家銀行的存款不得高于銀行存款總額的25％。 （二）地方政府債券和信用資質(zhì)良好的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券，債券型證券投資基金，貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資比例合計不得高于資產(chǎn)凈值的30%。其中，地方政府債券、企業(yè)（公司）債的投資比例合計不得高于資產(chǎn)凈值的20%，可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、資產(chǎn)支持證券的投資比例合計不得高于資產(chǎn)凈值的10%。 （三）股票、股票型證券投資基金、混合型證券投資基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資比例合計不得高于資產(chǎn)凈值的40％。 （四）對其他國有及國有控股企業(yè)、股權(quán)投資基金的投資比例合計不得高于資產(chǎn)凈值的30%。其中，股權(quán)投資基金的投資比例不得高于資產(chǎn)凈值的10%。 （五）債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于資產(chǎn)凈值的40%。股指期貨、國債期貨交易只能以套期保值為目的，并按照中國金融期貨交易所套期保值管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十二條 財政部會同人力資源社會保障部根據(jù)現(xiàn)金收益投資運營情況及運作管理需要，適時報請國務(wù)院對投資范圍和投資比例進(jìn)行調(diào)整。 第十三條 各省級承接主體可根據(jù)管理需要，通過公開招標(biāo)方式，選取一家具有基本養(yǎng)老保險基金托管經(jīng)驗的商業(yè)銀行開立一個賬戶，對現(xiàn)金收益進(jìn)行管理。 第十四條 現(xiàn)金收益投資運營發(fā)生的托管費、投資管理機構(gòu)的投資管理費，按照基本養(yǎng)老保險基金投資運營有關(guān)規(guī)定及全國社會保障基金理事會與相應(yīng)機構(gòu)簽訂的合同約定執(zhí)行。現(xiàn)金收益投資運營發(fā)生的交易費用、劃款手續(xù)費、賬戶管理費、票據(jù)費，實業(yè)投資盡職調(diào)查聘請中介機構(gòu)費用、會計師事務(wù)所審計費用、法律顧問服務(wù)費用、年報披露費等，據(jù)實列支。 第三章 報告制度 第十五條 每年6月底前，各承接主體向同級財政、人力資源社會保障部門報告上一年度國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作情況。主要包括：國有股權(quán)及現(xiàn)金收益的保值增值總體情況，國有股權(quán)的持有、權(quán)益變動、年度現(xiàn)金分紅及實收、運作管理情況，替代或者補足無法追溯劃轉(zhuǎn)的國有資本而向承接主體交納的現(xiàn)金情況，通過國有資本運作產(chǎn)生的轉(zhuǎn)讓、清算等收入情況，現(xiàn)金收益投資運營情況等。其中，涉及劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)運作的有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)同時報送同級國有資產(chǎn)監(jiān)管部門。 第十六條 各承接主體應(yīng)當(dāng)對報告的真實性、完整性負(fù)責(zé)，確保報告內(nèi)容沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 第十七條 因不可預(yù)見或不可控因素，可能導(dǎo)致國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作受到重大影響的，承接主體應(yīng)當(dāng)及時向同級財政、人力資源社會保障部門報告。其中，涉及劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)運作的有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)同時向同級國有資產(chǎn)監(jiān)管部門報告。 第十八條 每年7月底前，各省級財政部門會同人力資源社會保障部門，將本地區(qū)上一年度國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理情況向財政部、人力資源社會保障部報告。
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